Снятие денег с расчетного счета по карте проводки

Помощник бухгалтера в 1С

Снятие денег с расчетного счета по карте проводки

В этом уроке мы рассмотрим отражение в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0) операций с корпоративными картами.

Корпоративной называется банковская карта, привязанная к карточному счёту организации.

Обычно организация заводит специальный карточный счёт в банке и привязывает к этому счёту нужное количество банковских карт, которые называются корпоративными.

На этот карточный счёт организация переводит средства со своего основного расчётного счёта, а сотрудники организации, которым выданы корпоративные карты, снимают деньги с этих карт себе под отчёт.

Затем сотрудники отчитываются о расходовании средств снятых по корпоративным картам при помощи авансовых отчётов.

Плюсы корпоративных карт очевидны:

  •  сокращаются расходы и время  на выдачу денежных средств под отчёт
  • снижается риск потери наличных денежных средств
  • появляется возможность снимать средства с карты в нужной валюте (незаменимая вещь при заграничных командировках)
  • появляется контроль за расходованием средств онлайн (например, при помощи мобильного приложения)
  • появляется возможность устанавливать лимиты как для карточного счёта в целом, так и для корпоративных карт в частности
  • появляется возможность совершать покупки в интернете

Требования при работе с корпоративными картами:

  • средства, снятые с карт не могут быть использованы для расчётов с сотрудником по оплате труда и вообще для каких-либо выплат социального характера
  • с банком заключается договор о выпуске и обслуживании корпоративных карт, к которому прилагается список сотрудников, которые будут пользоваться этими картами

 При этом, как поправила меня одна из читательниц, возможно снятие наличных по корпоративной карте с их внесением в кассу для выдачи заработной платы. 

Напоминаю, что это урок и вы можете смело повторять мои действия в своей базе (лучше копии или учебной), главное чтобы версия базы была 1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0.

Для работы с карточным счётом в бухгалтерии используется счёт 55 “Специальные счета в банках”.

Дт 55.04 Кт 51 Перевели деньги с основного расчётного счёта на карточный.Дт 71 “Иванов” Кт 55.04 Сотрудник Иванов снял деньги по корпоративной карте под отчёт.Дт 91.02 Кт 55.04 Комиссия банка за снятие наличных.Дт 20 Кт 71 “Иванов” Сотрудник Иванов отчитался об использовании денежных средств.

Посмотрим теперь эти же операции в “тройке” (1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0).

Организация пополняет карточный счёт, к которому привязаны корпоративные карты сотрудников

Перевод денежных средств с основного расчётного счёта организации на карточный оформляется обычным списанием с расчетного счета.

Заходим в раздел “Банк и касса” пункт “Банковские выписки”:

Создаём документ “Списание с расчетного счета”:

Указываем вид операции “Перевод на другой счет организации”, наш карточный счёт и бухгалтерский счет 55.04.

Проводим документ:

Сотрудники снимают деньги с корпоративных карт, привязанных к карточному счёту организации

Снятия денег сотрудником через корпоративную карту отображается тем же документом списания с расчетного счета.

Указываем вид операции “Перечисление подотчетному лицу”; в качестве счета указываем 55.04 и наш карточный счет; в качестве получателя (подотчетного лица) выступает держатель карты:

Проводим документ:

Банк взимает комиссию за снятие наличных по корпоративной карте

В момент снятия сотрудником наличных по корпоративной карте банк удержит комиссию. Эта комиссия также оформляется документом списания с расчётного счёта:

Проводим документ:

Сотрудник отчитывается за потраченные деньги, снятые по корпоративной карте

И, наконец, снявший под отчет деньги сотрудник обязан по ним отчитаться – приложить оправдательные документы.

В бухгалтерии эта операция отражается документом “Авансовый отчет”.

Заходим в раздел “Банк и касса” пункт “Авансовые отчеты”:

Создаём новый документ:

Проводим его:

Вот так легко и просто можно работать с корпоративными картами в 1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0.

Мы молодцы, на этом всё 

Кстати, подписывайтесь на новые уроки…  

Дополнения от читателей

Бухгалтер Ольга Климова поделилась ценными дополнениями к статье – я с удовольствием публикую их для всех читателей.

В очень небольших организациях корпоративная именная карта может открываться прямо к основному расчетному счету. Сбербанк, например, активно практикует это для микропредприятий. И тогда учет ведется без использования счета 55 и “Списания с расчетного счета”. Сотрудник просто обналичивает деньги через банкомат или расплачивается карточкой: Дт 71 Кт 51.

Цитата из статьи: “… Организация пополняет карточный счёт, к которому привязаны корпоративные карты сотрудников … Создаём документ 'Списание с расчетного счета' …”.

Удобнее всё-таки создать сначала 'Платежное поручение', выгрузить его в банк и тем самым осуществить реальный перевод денег, а не только проведение в 1с.

А уже потом на основании него сделать 'Списание с расчетного счета'.

 К сожалению, далеко не все бухгалтеры-операторы четко понимают разницу между 'Платежным поручением' и 'Списанием с расчетного счета', и зачем вообще всё это нужно.

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора). Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

Источник: https://helpme1c.ru/uchimsya-rabotat-s-korporativnymi-kartami-1sbuxgalteriya-8-3-redakciya-3-0

Ип перечислил со своего расчетного на банковскую карту деньги себе проводки

Снятие денег с расчетного счета по карте проводки

Операции с личными средствами ИП можно осуществлять при личном посещении банка или отправлять команды через интернет. Банк принимает заявки, проверяет их правомерность и только после этого реализует их. За все эти операции взимается комиссия. Как снимать деньги с расчетного счета ИП при УСН? Первым делом нужно правильно указать цель транзакции.

Расчеты с поставщиками можно осуществлять наличными средствами и проводить через банковский счет. Операции с «живыми» деньгами ограничены суммой в 100 тыс. руб. Лимиты на безналичные операции государством не установлены. Как снимать деньги с расчетного счета ИП на «упрощенке»? Достаточно оформить платежное поручение и передать его кассиру в банк.

Организация не имеет права интересоваться, на какие цели были израсходованы средства. Но если сумма транзакции большая, и пояснений клиент не предоставляет, то банк может передать заявку в госорганы. Во избежание возникновения любых проблем рекомендуется сохранять все товарные накладные, чеки и прочие документы, подтверждающие факт совершения операции.

Как снять деньги с расчетного счета ИП

Как уже многие предприниматели поняли, снятие средств иногда бывает довольно сложным процессом. Перед тем как выбрать банк или банковскую организацию необходимо уточнить, какие способы обналичивания средств предлагаются учредителям ИП.

Нередко предприниматели задаются вопросом, как снять деньги с расчетного счета ИП в Альфа-Банке? Многие бизнесмены перед открытием счета выбирают банк исходя из нескольких критериев. Во-первых, они ищут банк, расположенный недалеко от предприятия.

Во-вторых, банк выбирается исходя из стоимости открытия счета и стоимости его обслуживания.

Несмотря на то, что расчетный счет не является обязательным условием для ведения бизнеса, многие предприниматели все больше отдают предпочтение безналичным расчетам.

Деньги бизнесмена являются его собственностью независимо от того, находятся они на счету или у предпринимателя в кармане. Многие бизнесмены регистрируют расчетный счет, не задумываясь о том, как на него будут поступать деньги, и каким образом их можно будет обналичивать.

В какой-то момент этот вопрос станет актуальным и возникнет необходимость обналичить определенную сумму.

Как ИП может перевести деньги себе на карточку

Предприниматель также может перечислять деньги любому физическому лицу. Однако нужно знать, чем отличаются переводы с расчетного счета на карту себе или другому лицу.

Законом не установлены ограничения на перечисление денег, полученных от хозяйственной деятельности предпринимателя. При оформлении платежного поручения необходимо только указать назначение платежа.

Но здесь могут возникнуть затруднения, так как не все предприниматели знают тонкости налогообложения.

  • допускается перечисление денег на текущие р/счета бизнесмена. Переводы на пластиковые карточки третьих лиц подлежат налогообложению;
  • если на текущий счет предпринимателя партнер перечислил деньги, то сумма зачислений считается доходом и подлежит налогообложению;
  • чтобы избежать дополнительных налоговых нагрузок, нужно правильно указывать назначение перевода.

Как перевести деньги со счета ИП

Важное условие – многие ИП совершают ошибку при указании назначения транзакции «Зарплата». Нужно указывать «На личные нужды», поскольку все деньги ИП с точки зрения закона — его личные средства.

Максимальная сумма перевода лимитирована – 100 000 рублей за сутки.

Сбербанк предоставляет пять способов перечисления денег с расчетного счета ИП на карту с последующим снятием (пластиковая карта может быть корпоративной, дебетовой и пр.):

Законодательство России не обязывает ИП открыть расчётный счет, но ввиду удобства проведения расчётных операций и комфорта ведения деятельности предприниматели предпочитают идти на этот шаг.

При этом не все осведомлены, как снимать с расчетных счетов деньги наличными, или выводить некоторое их количество на карточку физлица.

В статье будет описана инструкция выполнения данной транзакции на примере одного из ведущих банков России Сбербанка.

Перечисление на карту собственных средств ип проводки

Свою прибыль ИП увидит по Кт счета 5610 «Итоговая прибыль».

Вот эту прибыль ИП может снять деньгами и следующими проводками: Дт5610 Кт 1030 или 1010 Снятие прибыли Дт5610 Кт1284 Зачет суммы, снятой в течение года Удобнее, конечно, стремиться к тому, чтобы счет 1280 закрывался в конце года в ноль.

Но если этого не случилось, ничего страшного. Сумма по счету 1284 «Прочая ДЗ» не обязана совпадать с суммой прибыли по Кт5610, счет 1284 может иметь сальдо, переходящее на следующий год.

Осуществлять переводы на Ваш р/счет от супруги, брата, друга и т.д. не рекомендую, в связи с тем, что вносителем денег в данном случае будете не лично Вы, а иные лица. При проверке такие суммы налоговая может расценить как выручку и, соответственно доначислить налог.

Как снять деньги с расчетного счета ИП в банке

Важно, чтобы деньги перечислялись на личный счет самого предпринимателя, а не на счета его родственников или иных сторонних лиц. Перевод средств с вашего расчетного счета на карту постороннего человека будет расценен налоговой службой как полученный им доход, с которого надлежит уплатить НДФЛ.

Чековую книжку оформляют предпринимателю в банке сразу при заключении договора РКО. Она представляет собой набор бланков строгой отчетности. Владелец заполняет их самостоятельно, указывая получателя, сумму и цель снятия средств. На чеке обязательно проставляется подпись и печать ИП.

Ип снимает деньги себе со своего расчетного счета проводки

Однако получать по нему деньги потребуется только в том банке, в котором вы открывали р/с. Зарплатный проект При обналичивании крупной суммы соответственно, достаточно весомой будет и комиссия банка. Небольшая комиссия (или полное ее отсутствие) возможна лишь при снятии денег для выплаты заработной платы.
При снятии денег банк потребует вас предоставить следующие документы:

Про кассовую дисциплину, я думаю, еще напишу — как-то потратил целый день на выяснение всех обстоятельств и консультации с бухгалтерами. Это, разумеется, незаконно: как сказано выше, все деньги ПБОЮЛ — одинаковые, неделимые на «личные» и «для бизнеса». Но ЦБ плевать на Гражданский кодекс.

Скорее всего, ситуация в будущем разрешится, но пока лучше запомнить правило: Если есть возможность не касаться наличных денег в качестве ИП — нужно этой возможностью пользоваться. Зачем лишние проблемы, верно? Кстати, для человека, ведущего бизнес в Интернете это не так и сложно.

Достаточно пользоваться вторым способом вывода денег — все равно из Сети дензнаки поступают в виде электронных валют или по безналу.

Рекомендуем прочесть:  Выплаты малообеспеченным семьям в 2019 году в москве

Можно ли выводить деньги со счета ИП на личную дебетовую карту

Я работаю ИП. Для деятельности надо много налички (закупка товара). Если снимать в банке со счета ИП на расходы для ведения деятельности ( как предприятия на хоз. расходы), то надо платить банку % за снятие налички.

Возможно ли со счета ИП на дебетовую карту физлица переводить деньги и в назначении писать. «Перевод средств для ведения деятельности»? Я на упрощенке 6%. Все равно плачу налог со всех доходов ИП.

При снятии налички со сбербанковской карты и с Альфа-банковской карты в их банкомах комиссии нет вовсе и лимит (общий) в месяц несколько миллионов

Да, взимаются ли какие-то налоги в этом случае со стороны ФНС за такую оперцию и можно ли попробнее?…
Также интересует что делать если банк начинает говорить что мы как ИП не имеем право так делать, то есть выводить деньги на дебетовую карту и блокирует п/п, что делать?

Ип перечисляе с расчетного счета деньги на свою карту бухгалтерские проводки

  • Пластиковая зарплатная карта ИП. Рекомендую сразу после открытия расчетного счета заказать свою зарплатную карту предпринимателя. И пусть Вас не смущает слово зарплатная. Вы конечно должны знать, что у ИП нет зарплаты ведь все заработанные деньги и так его собственность. Зарплатная карта ИП — это всего лишь название;
  • Чековая книжка.

Но и в этом случае одноразово можно перевести, без взимания процентов, только 150 тысяч рублей.

За сутки возможно оформить несколько переводов, но за последующие операции будет взиматься банковская комиссия 0,5%.

Если суммы превышают установленный ежедневный лимит, то система может запросить подтверждение через кол-центр банка – вами ли совершаются расходные операции? Для соединения с оператором Сбербанка телефон необходимо перевести в режим тонового набора, и набрать последовательно цифры 3-0-2.

Пополнение расчетного счета индивидуального предпринимателя

Индивидуальные предприниматели – это особая категория хозяйственников.

С одной стороны ИП наделяется статусом полноценного субъекта экономической деятельности, с другой – освобождается от многих обязанностей организации относительно ведения бухгалтерского и налогового учета.

Тем не менее, полномасштабный бухгалтерский учет при ведении бизнеса в качестве ИП не лишен смысла. Он позволяет предпринимателю отслеживать результаты своей работы, держать под контролем доходы и расходы и планировать будущую деятельность.

Денежные средства, которые ИП вкладывает в дело, можно расценивать как его собственный капитал. Следовательно, отражение хозяйственной операции необходимо производить в корреспонденции со счетом учета капитала, то есть с любым из счетов с 80 по 89. Удобнее использовать 84 счет «Нераспределенная прибыль».

По сути, на этом счету должны отражаться деньги, оставшиеся у бизнесмена после уплаты всех налогов, то есть чистая прибыль. Следовательно, если возникает необходимость пополнения расчетного банковского счета ИП собственными средствами, то самая подходящая проводка будет выглядеть так: Д51:К84.

Счет 51 – есть не что иное, как расчетный счет.

Источник: https://truejurist.ru/pensii/ip-perechislil-so-svoego-raschetnogo-na-bankovskuyu-kartu-dengi-sebe-provodki

Получение наличных по корпоративной карте проводки

Снятие денег с расчетного счета по карте проводки

Проводки: Д 73 К 71 Д 70 К 73 При отсутствии договора о полной материальной ответственности работодатель может вычесть из зарплаты ущерб не больше среднемесячного заработка. Превышение этой суммы взыскивается в судебном порядке.

Чтобы избежать неприятностей, расходный лимит по карте не должен быть выше среднего заработка работника.

Взнос торговой выручки Бухучет внесения торговой выручки по корпоративной карте, привязанной к расчетному счету, аналогичен обычному взносу денег из кассы компании: Д 51 К 50 Внесение средств на специальный карточный счет: Д 55 К 50 Резюме Бухгалтерский учет операций по корпоративным картам имеет свои особенности.

7 правил для корпоративной карты

Внимание В качестве счета дебета выбираем счет 55.04. После проведения документ сформирует проводку: Снятие денег в банкомате с корпоративной карты. При снятии денег с корпоративной карты сотрудник фактически берет из под отчет, и об их использовании впоследствии обязан отчитаться организации.

Предположим, сотрудник снял деньги с корпоративной карты в банкомате и рассчитался ими в магазине при покупке ТМЦ.
Важно Операция снятия денег в банкомате отражается в 1С Бухгалтерия документом «Списание с расчетного счета».

При этом необходимо указать вид операции — «Перечисление подотчетному лицу», счет учета — 55.04, в качестве банковского счета выбрать счет, к которому привязана корпоративная карта, и указать сотрудника — держателя карты в качестве подотчетного лица. При проведении будет сформирована проводка Дебет 71.

01, Кредит 55.04.
Комиссия банка при снятии наличных с корпоративной карты.

Бухгалтерский учет по корпоративной банковской карте

ДЕБЕТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты» КРЕДИТ 51— 50 000 руб. — отражена сумма, перечисленная с расчетного счета компании на карточный счет;13 мая:ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»— 15 000 руб.

— списаны средства со специального карточного счета под отчет Р.А. Озерову на оплату авиабилетов;14 маяДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»— 5600 руб. — списаны средства со специального карточного счета под отчет Р.А.

Озерову на оплату проживания в гостинице;ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»—1400 руб.

— списаны средства со специального карточного счета под отчет Р.А. Озерову (суточные).

Уроки 1с для начинающих и практикующих бухгалтеров

ЗАПОМНИТЕ! Кредит относится к группе полученных только после того, как наличные или безналичные кредитные деньги прошли процедуру списания.

Именно в этот момент и должны быть отражены в бухгалтерском учете краткосрочные кредитные обязательства в сумме использованного кредитного лимита.

На подотчетных лиц при условии использования корпоративных карт не распространяются нормы лимитов, установленные Центробанком в Указании от 07.10.2013 г. №3073- У.

Учет, проводки Факт выдачи сотруднику платежной корпоративной карточки не должен отражаться в бухгалтерских записях компании. Проводки составляются при наличии осуществленных операций с использованием такого типа карт. Все расчеты с применением этих платежных инструментов показываются на 55 счете.
Данные из отчетов лиц, допущенных к расходованию средств с карт, заносятся на 71 счет.

Особенности бухгалтерского учета корпоративных карт

Когда компания установит вину работника и сумму причиненного им ущерба, бухгалтеру нужно сделать проводку:ДЕБЕТ 73 КРЕДИТ 94— отражена задолженность виновного работника по возмещению недостачи.

После того как деньги будут внесены им наличными в кассу, бухгалтер сделает проводку:ДЕБЕТ 50 КРЕДИТ 73— возмещена недостача наличными в кассу.

Когда используют счет 57 «Переводы в пути» Выписки из банка по счетам могут поступать не каждый день.

Как проводятся расчеты по корпоративной карте

Предприятие может вести учет таких карт в специальном журнале либо формировать перечень доверенностей, выданных сотрудникам на получение карты в банке.

В случае необходимости подтвердить получение сотрудниками карт документ (например, реестр на выпуск карт) может быть запрошен у банка.

Как следует регламентировать операции с картой? Если корпоративные карты применяются в организации, целесообразно утвердить локальным нормативным актом порядок использования карт и представления отчетов по израсходованным средствам.
Подобный регламент в том числе поможет в случаях:

  • Урегулирования возможных претензий налоговых органов по порядку отражения израсходованных средств по корпоративным картам в бухгалтерском учете.

Оплата корпоративной картой проводки в 1с

После того как сотрудник подтвердит расходы и передаст в бухгалтерию утвержденный авансовый отчет по корпоративной карте с приложенными к нему документами, бухгалтер сделает следующие проводки:ДЕБЕТ 44 КРЕДИТ 71— 22 000 руб. (15 000 руб. + 5600 руб. + 1400 руб.) — списаны на расходы командировочные траты работника (проезд, проживание, суточные).

После этой записи счет 71 автоматически закроется, а остаток по счету 55 субсчету «Специальный счет корпоративной карты» будет соответствовать не использованной работником сумме — 28 000 руб. (50 000 руб. – 22 000 руб.).

Если работник не представит в срок авансовый отчет с подтверждающими документами, нужно сделать проводку:ДЕБЕТ 94 КРЕДИТ 71— своевременно не возвращенная сумма отнесена в состав недостач и потерь от порчи ценностей.

Оплата корпоративной картой — проводки

Согласно Положению ЦБ № 266-П, оплата по корпоративной карте может осуществляться и в валюте, отличающейся от валюты счета.

При получении, к примеру, долларов, система банка сконвертирует нужную сумму (переведет автоматически рубли в доллары).

Цели расходования Нормативными актами установлен перечень операций, которые могут осуществляться в инвалюте с использованием корпоративной карты:

  • Получение наличной инвалюты за границей РФ для оплаты представительских, командировочных затрат.
  • Оплаты расходов (представительских/командировочных) в торговых/обслуживающих организациях в инвалюте за пределами России.

Другие операции считаются незаконными.

Контроль соблюдения перечня осуществляется банковской структурой. Локальный документ организации На предприятии должен быть разработан акт, определяющий основные правила использования корпоративных карт.

Снятие наличных с корпоративной карты проводки

Нужно ли представлять сведения о корпоративных картах в налоговую? Как сотрудник отчитывается за израсходованные с карты средства? Можно ли удержать ущерб с сотрудника за расходование средств не по назначению? Какие типовые проводки по операциям с корпоративными картами? Итоги Какую карту лучше завести — дебетовую или кредитную? Для корпоративных целей возможен выпуск различных вариантов банковских карт:

  • только дебетовой (карта будет пополняться средствами прежде, чем их можно будет расходовать);
  • кредитной (средства на карте предоставляются банком в пределах лимита);
  • дебетовой с овердрафтом (существует возможность расхода средств сверх дебетового остатка — как правило, тоже лимитированная).

Какую карту выбрать — зависит от целей, для которых она выдается, а также от определенной степени доверия сотруднику, который будет ею пользоваться.

Денежные ресурсы, переводимые на такой тип карт, отражаются в учете компании в составе подотчетных сумм. Ответственные работники, которым предоставлено право распоряжения корпоративной картой, обязаны:

  • с установленной на предприятии периодичностью составления отчетов по движению средств по корпоративным картам представлять итоговый отчет (организация может разработать собственный шаблон отчета или предлагать сотрудникам заполнить форму АО-1);
  • сохранять все подтверждающие проведение каждой операции документы и прикладывать их к отчету (чеки, акты, накладные).

Бухгалтерия после получения отчетов от ответственных должностных лиц о расходовании средств с корпоративных карт сверяет данные с банковскими выписками.
Особенности отражения Бухгалтерский учет по расчетному счету ведется на предприятии на сч. 55. К нему открывается субсчет 55.4.

Если на счете предусмотрен неснижаемый остаток, целесообразно создать субсчета второго порядка: «Неснижаемый остаток» и «Платежный лимит». Если организация открыла несколько счетов (по каждой карте), то субсчет 55.4 создается по каждому из них.

Если к одному р/с оформлено несколько карт разных работников, которые осуществляют платежи в рамках общего лимита, необходимость вести аналитический учет в разрезе держателей определяется предприятием самостоятельно.

В тех случаях, когда к единственному расчетному счету привязана корпоративная карта, целесообразно создать субсчет к сч. 51 или 52.

Источник: https://law-uradres.ru/poluchenie-nalichnyh-po-korporativnoj-karte-provodki/

Составляем проводки по корпоративной карте компании

Снятие денег с расчетного счета по карте проводки

Подробности Категория: Подборки из журналов бухгалтеру : 30.03.2015 00:00

Источник: журнал «Главбух»

Бухгалтерский учет оплаты товаров, работ или услуг с помощью корпоративной карты отличается от традиционного учета подотчетных сумм. Рассмотрим его подробнее.

Как учитывать деньги на корпоративной карте

Специальный карточный счет (СКС) — самостоятельный счет компании в банке отдельный от ее расчетного счета.

Бухгалтерский учет всех операций по этому счету с применением корпоративных карт необходимо вести на синтетическом счете 55 «Специальные счета в банках».

Для более удобного учета операций по корпоративным картам к синтетическому счету открывают субсчет первого порядка «Специальный счет корпоративной карты». Но на этом детализация объекта учета не останавливается.

Если открыто несколько карточных счетов (по каждой корпоративной карте), то субсчет открывается по каждому карточному счету.

Возможно, что к одному карточному счету оформлены несколько корпоративных карт. Их используют разные сотрудники, имеющие право осуществлять платежи в рамках общего платежного лимита. В этом случае имеет смысл открыть субсчета второго порядка в разрезе работников.

https://www.youtube.com/watch?v=hYiBLLHsRsA

Рабочий план счетов является элементом учетной политики (п. 4 ПБУ 1/2008). В ней нужно описать и систему субсчетов, открытых к счету 55. Рабочий план счетов, как правило, приводят в приложении к приказу об утверждении учетной политики.

При переводе денежных средств с расчетного счета на специальный счет корпоративной карты нужно сделать такую проводку:
ДЕБЕТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты» КРЕДИТ 51
— перечислена сумма в рублях с основного расчетного счета компании на счет корпоративной карты.

Основанием для этой записи является платежное поручение и выписка с карточного счета, подтверждающая зачисление денег.

На основании банковской выписки, содержащей информацию о реквизитах карты, бухгалтер делает запись по списанию денег. В данном случае списание — это выдача подотчетных сумм держателю корпоративной карты. Проводка такая:
ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»
— списаны денежные средства со специального карточного счета под отчет.

Средства, списанные со специального счета компании в результате совершения операции с использованием корпоративной карты, считаются выданными под отчет работнику. В срок, установленный положением об использовании корпоративных карт, работник должен представить авансовый отчет о расходовании денег с корпоративной карты.

На основании утвержденного авансового отчета бухгалтер спишет задолженность подотчетного лица, оприходует приобретенные им товарно-материальные ценности, отнесет на счета учета затрат суммы оплаченных командировочных или хозяйственных расходов:
ДЕБЕТ 10, 20, 26, 44, 60 КРЕДИТ 71
—списаны на расходы на хознужды (командировку работника).

Пример
ООО «Лунный камень» направляет инженера Р.А. Озерова в командировку с 13 по 14 мая. Работнику выдана корпоративная карта. 12 мая платежным поручением на карту переведено 50 000 руб.

В период командировки сотрудник: — 13 мая оплатил картой авиабилеты на сумму 15 000 руб.; — 14 мая заплатил за проживание в гостинице 5600 руб.;

— 14 мая снял наличными 1400 руб. (причитающиеся ему суточные).

В бухгалтерском учете компании эти проводки по корпоративной карте будут отражены следующим образом.

12 мая:
ДЕБЕТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты» КРЕДИТ 51 — 50 000 руб. — отражена сумма, перечисленная с расчетного счета компании на карточный счет; 13 мая:

ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»

— 15 000 руб. — списаны средства со специального карточного счета под отчет Р.А. Озерову на оплату авиабилетов; 14 мая

ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»

— 5600 руб. — списаны средства со специального карточного счета под отчет Р.А. Озерову на оплату проживания в гостинице;

ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»

—1400 руб. — списаны средства со специального карточного счета под отчет Р.А. Озерову (суточные).

После того как сотрудник подтвердит расходы и передаст в бухгалтерию утвержденный авансовый отчет по корпоративной карте с приложенными к нему документами, бухгалтер сделает следующие проводки:
ДЕБЕТ 44 КРЕДИТ 71
— 22 000 руб. (15 000 руб. + 5600 руб. + 1400 руб.) — списаны на расходы командировочные траты работника (проезд, проживание, суточные).

После этой записи счет 71 автоматически закроется, а остаток по счету 55 субсчету «Специальный счет корпоративной карты» будет соответствовать не использованной работником сумме — 28 000 руб. (50 000 руб. – 22 000 руб.).

Если работник не представит в срок авансовый отчет с подтверждающими документами, нужно сделать проводку:
ДЕБЕТ 94 КРЕДИТ 71
— своевременно не возвращенная сумма отнесена в состав недостач и потерь от порчи ценностей.

Когда компания установит вину работника и сумму причиненного им ущерба, бухгалтеру нужно сделать проводку:
ДЕБЕТ 73 КРЕДИТ 94
— отражена задолженность виновного работника по возмещению недостачи.

После того как деньги будут внесены им наличными в кассу бухгалтер сделает проводку:
ДЕБЕТ 50 КРЕДИТ 73
— возмещена недостача наличными в кассу.

Когда используют счет 57 «Переводы в пути»

Выписки из банка по счетам могут поступать не каждый день. В некоторых случаях о движении денег на карте бухгалтер может раньше узнать из авансового отчета работника. Подотчетные лица должны сохранять и прилагать к авансовому отчету не только первичные учетные документы, но и квитанции банкоматов и терминалов о снятии или взносе наличных денег.

В ситуации, когда выписки еще нет, а авансовый отчет уже утвержден, движение денег целесообразно отражать с использованием счета 57 «Переводы в пути». То есть на основании авансового отчета делаем следующие записи:
ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 57
— выданы деньги под отчет;

ДЕБЕТ 57 КРЕДИТ 71
— внесены деньги подотчетным лицом для зачисления на корпоративную банковскую карту.

После получения выписки:
ДЕБЕТ 57 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»
— отражено списание денежных средств со счета;

ДЕБЕТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты» КРЕДИТ 57
— отражено поступление денежных средств на счет корпоративной карты.

Задолженность подотчетного лица списываем на основании утвержденного руководителем авансового отчета.

В зависимости от вида расходов выбираем дебетуемый счет, а корреспондирующим всегда будет счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»:
ДЕБЕТ 20 (10, 26, 44, 60) КРЕДИТ 71
— списаны расходы подотчетного лица.

Пример
12 мая бухгалтерия ЗАО «Сладости Востока» перечислила на корпоративную карту В.С. Ватрушкина 100 000 руб. 13 мая В.С.

Ватрушкин приобрел товары для нужд компании в пункте розничной торговли стоимостью 85 000 руб. (в том числе НДС — 12 966,10 руб.). В этот же день он снял наличные — 1000 руб. Но деньги ему не понадобились.

Утром следующего дня работник внес их обратно на карту через терминал банкомата.

14 мая В.С. Ватрушкин представил в бухгалтерию авансовый отчет с подтверждающими документами: — счет, счет-фактура и товарная накладная на приобретенные товары; — квитанция банкомата о снятии наличных;

— квитанция банкомата о зачислении наличных на корпоративную карту.

В бухгалтерском учете компании указанные операции по приобретению товара будут отражены следующим образом:
ДЕБЕТ 41 КРЕДИТ 71
— 72 033,90 руб. (85 000 руб. – 12 966,10 руб.) — принят к учету товар на основании авансового отчета и товарной накладной;

ДЕБЕТ 19 КРЕДИТ 71
— 12 966,10 руб. — отражен НДС, предъявленный поставщиком (счет-фактура);

ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 57
— 1000 руб. — сняты наличные подотчетным лицом со счета корпоративной карты;

ДЕБЕТ 57 КРЕДИТ 71
— 1000 руб. — внесены подотчетным лицом наличные на карту. В результате этих записей сформировалось кредитовое сальдо по счету 71 в сумме 85 000 руб.;

ДЕБЕТ 68 КРЕДИТ 19
— 12 966,10 руб. — поставлен к вычету НДС по приобретенному товару.

До получения банковской выписки бухгалтер сделает следующие записи:
ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 57
— 85 000 руб. — отражена дебиторская задолженность подотчетного лица, которая в этот момент не подтверждена выпиской банка по специальному карточному счету компании.

Записи после получения банковской выписки:
ДЕБЕТ 57 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»
— 85 000 руб. — списаны денежные средства со специального карточного счета на оплату товаров;

ДЕБЕТ 57 КРЕДИТ 55
— 1000 руб. — сняты наличные денежные средства с корпоративной карты;

ДЕБЕТ 55 КРЕДИТ 57
— 1000 руб. — внесены наличные денежные средства на карту.

После этих записей счет 71 автоматически закроется, как и счет 57, а остаток по счету 55 субсчету «Специальный счет корпоративной карты» будет соответствовать неиспользованной работником сумме — 15 000 руб. (100 000 руб. – 85 000 руб. – 1000 руб. + 1000 руб.).

НДФЛ с сумм, перечисленных на корпоративные карты

Деньги, перечисленные на корпоративные карты, являются подотчетными средствами. Их можно использовать для оплаты товаров (работ, услуг), которые производятся в интересах компании (покупателя, заказчика).

Денежные средства на корпоративных картах принадлежат компании, а не работникам (постановление ФАС Северо-Западного округа от 18.07.2011 № А05-11476/2010). Следовательно, у подотчетного лица не возникает экономической выгоды и полученные им суммы не признаются объектом налогообложения НДФЛ (ст. 41 и п.

1 ст. 209 НК РФ). Такие суммы являются задолженностью подотчетного лица перед компанией.

Обратите внимание: многократное повторение операций по снятию и возврату одинаковых сумм по корпоративной карте без траты денег на цели, согласованные с работодателем, может свидетельствовать об использовании работником подотчетных сумм в личных целях.

В Положении об использовании корпоративных карт можно записать, что такие операции будут приравниваться к займу с соответствующим оформлением документов и уплатой процентов.

В этом случае операции по снятию и взносу наличных будут отражаться с использованием счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам».

И.Сукочева,
эксперт по бухучету и налогообложению

Источник: https://otchetonline.ru/art/buh/45945-sostavlyaem-provodki-po-korporativnoy-karte-ko

Бизнес карта привязана к расчетному счету проводки

Снятие денег с расчетного счета по карте проводки

Упрощенный способ Дб Кд Назначение Подтверждение 71 55.

4 Отражение сумм оплаченных картой работ, услуг, товаров, а также наличных, снятых с карты в разрезе держателей (подотчетных сотрудников) на дату, указанную в банковской выписке Банковская выписка с приложением расшифровки по корпоративным картам. 10, 15, 25, 20, 26, 44, 40 и пр.

71 Отражение оплаченных материалов, работ, услуг, в соответствии с авансовым отчетом, предъявленным сотрудником с приложением подтверждающих документов, на дату предоставления отчета. Счета, билеты, квитанции, чеки, оригиналы слипов, чеков банкоматов и пр.

Академический вариант Дб Кд Назначение Подтверждение 10, 20, 26, 44 и пр. 71 Отражение материалов, работ, услуг, оплаченных корпоративной картой, в соответствии с отчетом с подтверждающей документацией на дату его предоставления Билеты, чеки, оригиналы слипов, чеков терминалов и пр.

  • Д55 – К51 – средства на карточном счете были пополнены с расчетного счета компании.
  • Д55 – К66 – возникли кредитные обязательства перед банком вследствие перерасхода имеющихся ресурсов на кредитной корпоративной карте.
  • Д91 – К55 – произошло списание средств с корпоративной карточки в счет оплаты комиссионного вознаграждения банку.
  • Д71 – К55 – работником произведена расходная операция с применением корпоративной карты.
  • Д25 (или 26, 60, 10, 44, 76) – Д71 указанные в отчете подотчетного лица суммы приняты к учету.
  • Если был задействован кредитный лимит, начисленные по нему проценты показываются проводкой Д91 – К66.
  • Д66 – К55 – кредит по корпоративной карте погашен.
  • Если средства на картсчете пополняются иностранной валютой, то их остатки на отчетные даты должны быть переоценены.

Возникающие при этой процедуре курсовые разницы показываются на 91 счете. При отсутствии у бухгалтерии компании оперативного доступа к банковским выпискам по карточным счетам записи в учете делаются с участием 57 счета:

  • Д71 – К57 – произведен расход с карточки подотчетным лицом;
  • Д57 – К55 – отражены данные из отчета подотчетного лица и банковской выписки о расходовании средств с корпоративной карты.

Последняя проводка создается датой получения подтверждающих движение по счету документов из обслуживающего финансового учреждения. Если сотрудник не смог документально обосновать осуществленные им с карты расходы, то затраты показываются по выписке банка проводкой Д73 – К55.

Корпоративная карта привязанная к расчетному счету учет проводки

В.С. Ватрушкин приобрел товары для нужд компании в пункте розничной торговли стоимостью 85 000 руб. (в том числе НДС — 12 966,10 руб.). В этот же день он снял наличные — 1000 руб. Но деньги ему не понадобились.

Утром следующего дня работник внес их обратно на карту через терминал банкомата.
14 мая В.С.

Ватрушкин представил в бухгалтерию авансовый отчет с подтверждающими документами:— счет, счет-фактура и товарная накладная на приобретенные товары;— квитанция банкомата о снятии наличных;— квитанция банкомата о зачислении наличных на корпоративную карту.

В бухгалтерском учете компании указанные операции по приобретению товара будут отражены следующим образом:ДЕБЕТ 41 КРЕДИТ 71— 72 033,90 руб. (85 000 руб. – 12 966,10 руб.) — принят к учету товар на основании авансового отчета и товарной накладной; ДЕБЕТ 19 КРЕДИТ 71— 12 966,10 руб.

Вопрос — ответ № 23

Согласно Инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной приказом Минфина России от 31.10.

2000 N 94н, для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте РФ на текущих, особых и иных специальных счетах предназначен счет 55 «Специальные счета в банках».

Банковская карта по существу являются инструментом, посредством которого держатель совершает операции по банковскому счету, открытому на основании соответствующего договора с банком (п.п. 1.5, 1.8, 1.12 Положения N 266-П).

Поэтому операции с применением корпоративной банковской карты по счету в кредитной организации отражаются на отдельном субсчете, открытом к счету 55. В плане счетов в программе 1С Бухгалтерия 8.3 открыт субсчет 55.04 «Прочие специальные счета».

ДЕБЕТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты» КРЕДИТ 51— 50 000 руб. — отражена сумма, перечисленная с расчетного счета компании на карточный счет;13 мая:ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»— 15 000 руб. — списаны средства со специального карточного счета под отчет Р.А.

Озерову на оплату авиабилетов;14 маяДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»— 5600 руб. — списаны средства со специального карточного счета под отчет Р.А. Озерову на оплату проживания в гостинице;ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»—1400 руб.

— списаны средства со специального карточного счета под отчет Р.А. Озерову (суточные).

Поэтому сотрудник, использующий карту, обязан отчитываться по израсходованным средствам. Авансовый отчет должен быть сдан в бухгалтерию вместе документами, подтверждающими фактически произведенные расходы. Как указано в ст.

252 НК РФ, в целях исчисления налога на прибыль устанавливаются только следующие критерии: 1) расходы должны быть обоснованны, т.е. экономически оправданны для деятельности конкретной фирмы; 2) расходы должны быть документально подтверждены.

Ответственность за сохранность карты, а также за расходование средств по ней в пределах установленных лимитов несет ее держатель.

Независимо от того, рассчитался работник при помощи карты или снял наличные через банкомат, списание денег с карточного счета всегда отражается проводкой по дебету счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» и кредиту счета 55 «Карточный счет».

Важно

Ему было поручено купить многофункциональное устройство, стоимость которого 110 тыс. руб. В соответствии с платежным поручением, на карту было перечислено 65 тыс. руб. После приобретения устройства в остатке оказалось 5 000 руб.

Бухгалтер предприятия дополняет типовую форму отчета несколькими строками. В первую очередь, предусматриваются графы для отражения сумм средств на дату начала пользования картой:

  • «Остаток по карте». Эта строка заполняется, если работник платежный инструмент не сдавал.
  • «Выдача карты №…».

    В этой строке указываются сведения, если платежный инструмент выдан перед исполнением задания.

Остаток по карте признается по условиям примера равным 0, так как сотруднику карту выдали перед выполнением поручения. В строке «Выдана карта» указывается ее номер и доступная сумма. Для отражения пополнения средств в отчет добавлена графа «Платежное поручение».

Корпоративная карта привязана к расчетному счету проводки

Внимание

В локальном акте должен быть приведен шаблон отчета о расходовании средств с карты, сроки его сдачи в бухгалтерию.

Сотрудники, которые наделены правом осуществления расчетов при помощи корпоративных карточек, обязательно оформляют расписку о сохранении ПИН-кода к пластику в тайне от третьих лиц.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Во внутреннем положении о порядке использования корпоративных платежных карт необходимо предусмотреть раздел для описания мер ответственности за нарушения финансового характера для персонала, допущенного к пользованию корпоративными пластиковыми карточками.

Если компания открыла кредитную карту или дебетовую с овердрафтом, то установленный по ней лимит денег может быть увеличен за счет ресурсов обслуживающего банка. В этом случае у предприятия появятся кредитные обязательства перед финансовым учреждением.

Проводки корпоративная карта привязана к расчетному счету

К примеру, по корпоративной карте Сбербанка максимальная сумма 100 тыс. руб./сутки. Преимущества платежных инструментов Можно отметить следующие достоинства использования корпоративных карт:

  • Контроль расходования средств работником. Во-первых, все операции будут отражены на счету предприятия.
    Во-вторых, формируется отчет по корпоративной карте, в котором отражаются все расходы, произведенные за конкретный период.
  • Возможность использовать средства в любое время. Доступ к деньгам на счете круглосуточный.
  • Оперативная блокировка карты в случае возникновения проблем.
  • Возможность использовать средства в заграничных командировках. Нет необходимости приобретать инвалюту при выезде за пределы РФ.

Источник: https://1privilege.ru/biznes-karta-privyazana-k-raschetnomu-schetu-provodki/

Юрист Трединский
Добавить комментарий